Cuando los acreedores llaman a la puerta: Consejos de protección de activos para empleados
El siguiente artículo fue contribuido por nuestros amigos del bufete de abogados de fideicomisos y sucesiones, The Law Offices of Ernest J. Kim
En el clima económico actual, muchos empleadores ya no pueden generar la misma
cantidad de ingresos que hace un par de años. Esto ha dado lugar a licencias, recortes salariales y despidos masivos de empleados. Además de perder su principal fuente de ingresos, sus cheques de pago, los empleados han tenido que sufrir golpes financieros adicionales debido a malas inversiones en bienes raíces y acciones. Estas pérdidas han obligado a muchos a declararse en bancarrota o recurrir a otros medios drásticos. No debería sorprender que nuestro bufete de abogados haya visto un aumento en el número de llamadas de empleados que solicitan información sobre cómo proteger sus activos de los acreedores que intentan cobrar deudas. Los dispositivos de protección de activos pueden proporcionar una protección eficaz contra los acreedores para los empleados y sus familias que se enfrentan a la bancarrota, la ejecución hipotecaria, las demandas, etc.
Consejo 1: Cuidado con los profesionales
Aquellos que se dedican a ocupaciones profesionales en particular, como médicos, abogados, dentistas, ingenieros y contadores, deben utilizar dispositivos de protección de activos, ya que son más vulnerables a ser demandados. En California, los profesionales son personalmente responsables de la responsabilidad que surja de la práctica de sus profesiones.
Consejo 2: Los fideicomisos en vida no protegen contra los acreedores
Un concepto erróneo común es que un fideicomiso en vida brindará protección a los acreedores. Los fideicomisos en vida brindan beneficios importantes después de la muerte del propietario, como evitar la sucesión y reducir los impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, los fideicomisos en vida no brindan protección a los acreedores. Si está interesado en la protección de activos, hay otros fideicomisos y métodos disponibles, considerados técnicas de planificación «avanzadas», que brindarán protección a los acreedores si se usan y mantienen correctamente.
Consejo 3: Un Fideicomiso de Residencia Personal Calificado Puede Salvar Su Casa
Hace algún tiempo, nuestro bufete de abogados fue contactado por un cliente que era empleado durante mucho tiempo en un exitoso negocio minorista. Sin embargo, debido a la crisis financiera, el negocio perdió dinero y se vio obligado a cerrar. Algunos de los proveedores a los que el negocio minorista les debía dinero demandaron al empleado, argumentando que él era personalmente responsable de los contratos. El empleado era consciente de que no se podía hacer nada para evitar la demanda, por lo que su principal preocupación se convirtió en proteger su hogar de los acreedores del negocio. Una opción habría sido defenderse de la demanda y prevalecer. Sin embargo, como cualquier abogado le dirá, la victoria en una demanda nunca está garantizada, incluso cuando usted no tiene la culpa. Una demanda también puede ser costosa y podría endeudarlo aún más. Una mejor opción habría sido haber establecido un Fideicomiso de Residencia Personal Calificado («QPRT») para proteger su casa de los acreedores antes de que se presentara la demanda. El QPRT es una técnica de fideicomiso que transfiere permanentemente una residencia principal o una casa de vacaciones a sus hijos mientras usted aún vive. Debido a que ya le ha dado su casa a sus hijos irrevocablemente en el fideicomiso, y ya no le pertenece, sus acreedores no pueden ir tras la casa, técnicamente usted ya no es dueño de la casa.
Atención: un QPRT es irrevocable y no se puede cambiar una vez que se configura. No puede optar por dar su casa a otras personas más tarde.
En el lado positivo, incluso después de establecer un QPRT, puede vender su casa actual y reemplazarla con una casa nueva, y muchas de las ventajas fiscales de ser propietario de una vivienda siguen estando disponibles para usted. Otra ventaja es que, a diferencia de un regalo directo a sus hijos, un QPRT le da el derecho legal de seguir viviendo en la casa. El QPRT establecerá un número de años durante los cuales usted tiene derecho a ocupar la casa y retener todos los beneficios del impuesto sobre la renta de la propiedad de la vivienda (el «plazo»). Una vez vencido el plazo, usted todavía tiene derecho a seguir ocupando la casa a cambio del alquiler pagado a sus hijos. Por ejemplo, puede configurar el plazo QPRT durante diez años. Después de diez años, si desea seguir viviendo en la casa, puede pagar un alquiler razonable a sus hijos. El QPRT es también uno de los pocos métodos disponibles que puede proporcionar cierta protección a los profesionales con licencia, como médicos, abogados, dentistas, arquitectos, ingenieros, etc. Esto es importante porque los profesionales normalmente no pueden utilizar la mayoría de los métodos de protección de activos para evitar la responsabilidad profesional. El QPRT también proporciona beneficios fiscales adicionales. Las transferencias realizadas durante su vida están sujetas a impuestos sobre donaciones, y las transferencias realizadas después de su muerte están sujetas a impuestos sobre el patrimonio. Con un QPRT, sus hijos podrán obtener un descuento sustancial en los impuestos sobre donaciones adeudados. Además, toda apreciación futura será excluida de su patrimonio, y no estará sujeta al impuesto sobre el patrimonio tras su fallecimiento.
Consejo 4: Actúe ahora ANTES de que surjan problemas
Un punto clave a recordar es que la mayoría de estas técnicas de protección de activos deben implementarse antes de que ocurra la posibilidad de un reclamo o demanda de un acreedor. Por ejemplo, el cliente mencionado anteriormente ya se enfrentaba a una demanda, por lo que ya era demasiado tarde para que estableciera un QPRT. Si hubiera establecido el QPRT antes, podría haber protegido su casa. Es muy importante que la planificación del QPRT se realice antes de que surjan problemas.
Conclusión
Hay muchas técnicas adicionales que pueden proporcionar protección a los acreedores, así como beneficios fiscales. Póngase en contacto con nuestras oficinas si desea obtener una revisión más detallada de sus activos y las técnicas que permitirían una mayor protección de los acreedores para esos activos. El QPRT es una técnica avanzada de planificación patrimonial, y hay muchos otros factores a considerar antes de crear uno. Si tiene preguntas sobre el QPRT u otras técnicas, llame a nuestra oficina.
Las Oficinas Legales de Ernest J. Kim tienen oficinas en Irvine, el Distrito Financiero de San Francisco y Los Ángeles. El bufete de abogados se enfoca en la ley de planificación patrimonial, incluida la preparación de fideicomisos en vida, poderes notariales, declaraciones de propiedad conyugal, testamentos, fideicomisos de seguros de vida irrevocables, sociedades limitadas familiares, obsequios caritativos, fundaciones privadas y otros fideicomisos irrevocables. También se proporciona un análisis fiscal para aquellos con patrimonios que exceden los límites de exención. El servicio posterior incluye servicios de administración de fideicomisos, declaraciones de impuestos sobre el patrimonio, presentaciones de sucesiones y administración de sucesiones. Puede visitar el sitio web de su bufete de abogados o llamarlos al 1-800-793-5633.
