Cuando los acreedores llaman a la puerta: consejos para la protección de activos de los empleados

El siguiente artículo fue aportado por nuestros amigos del bufete de abogados de fideicomisos y sucesiones, Las oficinas legales de Ernest J. Kim

En el clima económico actual, muchos empleadores ya no pueden generar la misma
cantidad de ingresos que obtuvieron hace apenas un par de años. Esto ha resultado en despidos, recortes salariales y despidos masivos de empleados. Además de perder su principal fuente de ingresos (sus cheques de pago), los empleados han tenido que sufrir golpes financieros adicionales. debido a malas inversiones en bienes raíces y acciones. Estas pérdidas han obligado a muchos a declararse en quiebra o recurrir a otros medios drásticos. No debería sorprender que nuestra firma de abogados haya visto un aumento en la cantidad de llamadas de empleados solicitando información sobre cómo proteger sus activos de los acreedores que intentan cobrar sus deudas.

Los dispositivos de protección de activos pueden proporcionar una protección eficaz contra los acreedores de los empleados y sus familias que se enfrentan a quiebras, ejecuciones hipotecarias, demandas, etc.

Consejo 1: cuidado con los profesionales

En particular, quienes ejercen ocupaciones profesionales, como médicos, abogados, dentistas, ingenieros y contables, deberían utilizar dispositivos de protección de activos, ya que son más vulnerables a ser demandados. En California, los profesionales son personalmente responsables de la responsabilidad que surja del ejercicio de sus profesiones.

Consejo 2: Los fideicomisos en vida no protegen contra los acreedores

Un error común es creer que un fideicomiso en vida brindará protección a los acreedores. Los fideicomisos en vida brindan importantes beneficios después de la muerte del propietario, como evitar la sucesión y la reducción de los impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, los fideicomisos en vida no brindan protección a los acreedores. Si está interesado en la protección de activos, existen otros fideicomisos y métodos disponibles, considerados técnicas de planificación "avanzadas", que brindarán protección a los acreedores si se usan y mantienen adecuadamente.

Consejo 3: un fideicomiso de residencia personal calificado puede salvar su hogar

Hace algún tiempo, un cliente que trabajó durante mucho tiempo en una exitosa empresa minorista se puso en contacto con nuestro bufete de abogados. Sin embargo, debido a la crisis financiera, la empresa perdió dinero y se vio obligada a cerrar. Algunos de los proveedores a quienes el negocio minorista les debía dinero demandaron al empleado, argumentando que él era personalmente responsable de los contratos. El empleado era consciente de que no se podía hacer nada para evitar el pleito, por lo que su principal preocupación pasó a ser proteger su casa de los acreedores del negocio.

Una opción hubiera sido defenderse de la demanda y prevalecer. Sin embargo, como le dirá cualquier abogado, la victoria en un juicio nunca está garantizada, incluso cuando usted no tiene la culpa. Una demanda también puede ser costosa y podría endeudarlo aún más.

Una mejor opción habría sido crear un Fideicomiso de Residencia Personal Calificado (“QPRT”) para proteger su casa de los acreedores antes de que se presentara la demanda.

El QPRT es una técnica de fideicomiso que transfiere permanentemente una residencia principal o una casa de vacaciones a sus hijos mientras usted aún vive. Debido a que ya ha entregado su casa a sus hijos de manera irrevocable en el fideicomiso, y ya no le pertenece, sus acreedores no pueden reclamar la casa; técnicamente, usted ya no es dueño de la casa.

Precaución: un QPRT es irrevocable y no se puede cambiar una vez configurado. No puedes optar después por ceder tu casa a otras personas.

El lado positivo es que incluso después de configurar un QPRT, puede vender su casa actual y reemplazarla por una nueva, y muchas de las ventajas fiscales de ser propietario de una vivienda siguen estando disponibles para usted.

Otra ventaja es que, a diferencia de una donación directa a sus hijos, un QPRT le otorga el derecho legal a seguir viviendo en el hogar. El QPRT establecerá una cantidad de años durante los cuales usted tendrá derecho a ocupar la casa y retener todos los beneficios del impuesto sobre la renta por ser propietario de una vivienda (el “término”). Una vez vencido el plazo, aún tienes derecho a seguir ocupando la casa a cambio del alquiler pagado a tus hijos.

Por ejemplo, puede configurar el plazo QPRT durante diez años. Después de diez años, si quieres seguir viviendo en la casa, puedes pagar un alquiler razonable a tus hijos.

El QPRT es también uno de los pocos métodos disponibles que puede brindar cierta protección a profesionales autorizados, como médicos, abogados, dentistas, arquitectos, ingenieros, etc. Esto es importante porque los profesionales normalmente no pueden utilizar la mayoría de los métodos de protección de activos para evitar la responsabilidad profesional. .

El QPRT también ofrece beneficios fiscales adicionales. Las transferencias realizadas durante su vida están sujetas a impuestos sobre donaciones y las transferencias realizadas después de su muerte están sujetas a impuestos sobre sucesiones. Con un QPRT, sus hijos podrán obtener un descuento sustancial en los impuestos sobre donaciones adeudados. Además, toda apreciación futura quedará excluida de su patrimonio y no estará sujeta al impuesto sobre el patrimonio cuando usted fallezca.

Consejo 4: Actúe ahora ANTES de que surjan los problemas

Un punto clave a recordar es que la mayoría de estas técnicas de protección de activos deben implementarse antes de que surja la posibilidad de un reclamo o demanda de un acreedor. Por ejemplo, el cliente mencionado anteriormente ya se enfrentaba a una demanda, por lo que ya era demasiado tarde para establecer un QPRT. Si hubiera creado el QPRT antes, podría haber protegido su hogar. Es muy importante que la planificación QPRT se realice antes de que surjan problemas.

Conclusión

Existen muchas técnicas adicionales que pueden brindar protección a los acreedores, así como beneficios fiscales. Comuníquese con nuestras oficinas si desea obtener una revisión más detallada de sus activos y las técnicas que permitirían una mayor protección de los acreedores para esos activos. El QPRT es una técnica avanzada de planificación patrimonial y hay muchos otros factores a considerar antes de crear uno. Si tiene preguntas sobre el QPRT u otras técnicas, llame a nuestra oficina.

Las Oficinas Legales de Ernest J. Kim tienen oficinas en Irvine, el distrito financiero de San Francisco y Los Ángeles. El bufete de abogados se centra en el derecho de planificación patrimonial, incluida la preparación de fideicomisos en vida, poderes, declaraciones de propiedad conyugal, testamentos, fideicomisos de seguros de vida irrevocables, sociedades limitadas familiares, donaciones caritativas, fundaciones privadas y otros fideicomisos irrevocables. También se proporciona análisis fiscal para aquellos con patrimonios que exceden los límites de exención. El servicio posterior incluye servicios de administración de fideicomisos, declaraciones de impuestos sobre el patrimonio, presentaciones testamentarias y administración testamentaria. Puedes visitar sus sitio web de la firma de abogados o llámelos al 1-800-793-5633.